在泰國經營企業，無論是本地公司還是外資企業，增值稅（VAT）申報都是關鍵的財務合規環節。申報不當可能導致罰款、滯納金，甚至稅務稽查。本文將為您詳解泰國公司如何正確申報VAT，涵蓋註冊條件、月度申報流程、所需文件及常見誤區，幫助企業規避風險，合法合規經營。

一、什麼是泰國增值稅（VAT）？

增值稅（Value Added Tax）是泰國對銷售貨物或提供服務徵收的一種間接稅，標準稅率為7%（如無特別減免政策）。

二、哪些公司需要註冊VAT？

根據泰國稅務局規定，符合以下任一條件的公司必須註冊VAT：

• 年營業額超過1,800,000泰銖；
• 預計營業額將超過上述標準；
• 外國公司在泰國提供服務或貨物；
• 雖未達門檻，但自願註冊。

 註冊VAT須在滿足條件後的30天內完成，否則將面臨罰款。

三、如何註冊VAT（步驟一覽）

1、準備文件：

• 公司註冊證書
• 稅號（Tax ID）
• 辦公地址租賃契約或產權文件
• 董事身份證明/護照影本
• 公司印章

2、前往稅務局申請：

• 向公司註冊所在地的稅務局提交申請表格（Por Por 01）

3、領取VAT號碼（13位）：

• 一般5-7個工作日內可完成註冊，獲得VAT證書（Por Por 20）

四、VAT月度申報流程（必須每月報，無論有無收入）

泰國VAT為月度申報制，無論是否有銷售收入，企業都必須在每月15日前完成申報和繳稅。

申報步驟如下：

1、準備進項稅與銷項稅發票

• 銷項稅：公司銷售產品/服務收取的VAT
• 進項稅：公司採購商品/服務支付的VAT

2、計算應繳稅額：

應繳VAT = 銷項VAT - 可抵扣進項VAT

3、填寫並提交VAT申報表（Por Por 30）

• 可選擇電子申報（推薦）或紙質申報
• 若無應納稅額，也需提交“零申報”

4、繳納稅款：

通過銀行、稅務局或電子繳稅系統（ETAX）完成付款

五、常見錯誤與合規建議

1、常見錯誤：

• 忘記申報“零申報”月份，導致罰款；
• 使用不合法發票作為進項抵扣；
• 未保存發票與帳簿5年以上，影響稅審；
• 註冊VAT後長期無交易仍未註銷，累積風險。

2、合規建議：

• 委託持牌會計定期核對VAT記錄；
• 使用合規發票系統，確保數據真實；
• 定期備份電子資料，防範數據遺失；
• 設置提醒機制，避免錯過每月15日的申報截止日。

六、特別提醒：出口企業與BOI企業的VAT退稅

符合條件的出口企業或獲得泰國投資促進委員會（BOI）優惠的公司，可以申請VAT退稅。但需提供詳細發票、運輸證明、付款憑證等材料。

七、總結

申報VAT不僅是法律要求，更關係到企業運營合規、稅務風險控制和公司信譽。在泰國經營，企業應高度重視VAT申報流程，確保按時、準確完成。

如果您

不确定是否需要注册VAT？

想了解如何降低VAT负担？

需要专业团队协助做账报税？

欢迎联系我们，获取一对一泰国财税咨询服务！