一、什麼是泰國增值稅（VAT）？

VAT（Value Added Tax），中文譯為「增值稅」，是泰國針對商品與服務交易所徵收的間接稅。根據泰國《稅務法典》規定，當企業或個人從事應稅交易時，就必須依法申報並繳納VAT。目前泰國的標準VAT稅率為 7%。

二、誰需要註冊VAT？

根據泰國稅務局規定，以下類型的納稅人必須註冊並申報VAT：

• 年營業額超過 1.8百萬泰銖（約新台幣160萬） 的個人或公司
• 提供商品或服務的本地或外國公司
• 進出口貿易公司或代理商
• 外國人在泰設立的公司，只要有營業行為，也須依法登記VAT

注意： 未依規定登記者，將面臨罰款、補稅甚至法律責任。

三、如何申報VAT？

VAT須按月申報，並於每月15日前繳納稅金。常見的VAT申報流程如下：

1. 填寫 Por Por 30 表格

這是泰國稅務局指定的VAT申報表，用於申報每月VAT應納額。

2. 報繳時間與方式

每月 1～15日（紙本申報）

線上申報最遲可延至每月23日，透過 e-filing 系統完成。

3. 計算方式：

應納稅額 = 銷項VAT（開出發票的稅） - 進項VAT（可抵扣的稅）

四、常見錯誤與風險提醒

❌ 未達營業額門檻時未提前規劃

營收臨近門檻時就應諮詢會計師進行稅務規劃，以免超額未註冊而補稅。

❌ 發票格式不合法

普通收據無法作為抵扣依據，必須使用稅務局認可的VAT發票。

❌ 未按時申報

逾期未報將產生每日罰金與利息，且易被列為高風險納稅人。

五、企業與自由工作者的建議

在泰國成立公司後，應同時規劃簽證、社保與稅務，避免身份與經營行為不一致。

建議委託專業的會計或顧問機構處理VAT登記與申報事宜，降低風險並合法節稅。

六、結語

不論你是在泰國本地開公司、電商經營，或是跨境自由職業者，只要你在從事經濟活動，就需要對VAT有基本認識並依規納稅。稅務合規是企業穩健經營的重要基石，也是避免被查帳、罰款與遣返風險的第一步。若你對泰國稅務、簽證、社保等一站式合規解決方案有興趣，歡迎諮詢我們的專業團隊，我們將協助你穩健落地泰國，合法經營、無憂發展。